국내 vs 해외 ETF, 833만 원만 기억하자

💡

💰 ETF 세금 절세 전략

국내 vs 해외 ETF
어떤 게 세금이 더 유리할까?
'833만 원 룰'을 기억하세요

833만 원 기준점 · 수익 구간별 세금 비교 · 분배락 절세법 · 손실 실현 전략

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📋 목차

1. 국내 ETF vs 해외 ETF, 어느 쪽이 세금이 적을까?
2. 833만 원 룰 — 분기점을 알면 선택이 쉬워진다
3. 수익 구간별 세금 비교표
4. 국내 상장 ETF 절세 전략 — 분배락 활용
5. 해외 상장 ETF 절세 전략 — 손실 실현

🤔 국내 ETF vs 해외 ETF, 어느 쪽이 세금이 적을까?

S&P500에 투자하고 싶은데 국내에 상장된 TIGER 미국S&P500을 살까, 아니면 미국에 직접 상장된 VOO를 살까? 세금 측면에서 뭐가 유리할까요?

🇰🇷 국내 상장 ETF (TIGER S&P500)

매매차익 세율15.4%

기본 공제없음

수익 500만 원 세금77만 원

세금 납부 방식자동 원천징수

🇺🇸 해외 상장 ETF (VOO 직구)

매매차익 세율22%

기본 공제연 250만 원

수익 500만 원 세금55만 원

세금 납부 방식직접 신고 (5월)

세율만 보면 22%인 해외 ETF가 더 불리해 보이죠? 하지만 연 250만 원 기본 공제 덕분에 수익이 적을 때는 해외 ETF가 오히려 유리해요. 수익이 커질수록 이 차이가 줄어들다가 특정 금액에서 역전돼요.

💡 833만 원 룰 — 분기점을 알면 선택이 쉬워진다

연간 ETF 매매차익 분기점

833만 원

이 금액에서 국내·해외 ETF 세금이 같아져요

수익 833만 원 미만 → 해외 상장 ETF가 유리
수익 833만 원 이상 → 국내 상장 ETF가 유리

📌 833만 원에서 두 상품의 세금이 같아지는 이유

국내 ETF: 833만 원 × 15.4% = 128만 2,820원

해외 ETF: (833만 원 − 250만 원) × 22% = 583만 원 × 22% = 128만 2,600원

→ 약 200원 차이로 거의 동일! 이 분기점을 넘으면 국내 ETF가 유리해요.

📊 수익 구간별 세금 비교표

연간 매매차익	국내 상장 ETF 세금 (15.4%)	해외 상장 ETF 세금 (250만 공제 후 22%)	유리한 선택
250만 원 이하	38만 5천 원	0원 (공제 이하)	해외 ETF
500만 원	77만 원	55만 원	해외 ETF (-22만 원)
700만 원	107만 8천 원	99만 원	해외 ETF (-8만 8천 원)
833만 원 ★	128만 2,820원	128만 2,600원	거의 동일
1,000만 원	154만 원	165만 원	국내 ETF (-11만 원)
2,000만 원	308만 원	385만 원	국내 ETF (-77만 원)

⚠️ 금융소득종합과세도 고려해야 해요

수익이 833만 원~2,000만 원이라면 세율만 보면 국내 ETF가 유리해요. 하지만 국내 ETF 매매차익은 배당소득으로 분류돼 금융소득종합과세 기준(연 2,000만 원)에 포함돼요.

반면 해외 ETF 양도소득세는 금융소득종합과세 기준과 별개예요. 이미 다른 금융소득이 많다면, 종합과세 부담이 없는 해외 ETF가 더 유리할 수 있어요.

🇰🇷 국내 상장 ETF 절세 전략 — 분배락 활용

국내 주식형 ETF 전용

📅 분배락 직전 매도 → 분배락 후 재매수

국내 주식형 ETF는 매매차익이 비과세예요. 이걸 활용한 절세 전략이에요.

```

1

분배금 지급 기준일 2영업일 전에 ETF를 매도해요. (분배금을 받지 않음)

2

분배금 지급 후 ETF 가격이 떨어지는 '분배락'이 발생해요.

3

분배락 이후 낮아진 가격에 다시 ETF를 매수해요.

4

분배금을 받지 않았으니 배당소득세 없음! 매매차익도 비과세라 세금 없이 비슷한 효과.

📌 예시: ETF 1만 원, 분배금 500원 → 분배락 후 9,500원으로 하락. 분배락 전 매도 후 9,500원에 재매수 시, 배당소득세 77원 절약 + 매수단가 낮아지는 효과.
⚠️ 예상 분배금이 크고 금융소득종합과세 대상일 때 효과적이에요.

```

🇺🇸 해외 상장 ETF 절세 전략 — 손실 실현

해외 상장 ETF · 주식 공통

📉 평가손실 종목 매도 후 재매수 (Tax-Loss Harvesting)

해외 ETF 양도소득세는 연간 실현 이익에서 손실을 차감한 순이익에 부과해요. 평가손실 중인 ETF를 매도해서 손실을 확정하면 세금이 줄어요.

```

1

A ETF +500만 원, B종목 +100만 원 (모두 매도 완료) → 확정 이익 600만 원

2

C ETF -400만 원 (아직 팔지 않음, 평가손실 중)

3

C ETF를 매도해 손실 -400만 원 확정 → 순이익 = 600만 원 - 400만 원 = 200만 원

4

순이익 200만 원 < 공제 250만 원 → 세금 0원! C ETF를 다시 매수하면 투자 지속 가능

📊 손실 실현 전 vs 후 세금 비교

전

순이익 600만 원 → 과세 대상 350만 원(600-250)

세금 77만 원

후

순이익 200만 원 → 공제 한도 이하

세금 0원

⚠️ 손실 실현 후 같은 ETF를 바로 재매수해도 괜찮아요. 한국은 미국과 달리 워시-세일(wash-sale) 규정이 없어요. 단, 재매수 시 매수 단가가 낮아져 향후 이익이 커질 수 있어요.

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🗒️ 오늘 핵심 요약

833만 원 룰 — 연 수익 833만 원 미만이면 해외 ETF가, 초과하면 국내 ETF가 세금이 더 적어요.

수익이 2,000만 원 이상이라면 금융소득종합과세 대상이 될 수 있으니 해외 ETF(양도소득)가 유리할 수 있어요.

국내 주식형 ETF 절세: 분배락 직전 매도 → 분배락 후 재매수. 분배금 배당소득세를 합법적으로 피할 수 있어요.

해외 ETF 절세: 연말 평가손실 ETF 매도 후 재매수. 이익과 손실을 상계해 양도소득세를 줄여요.

※ 이 글은 정보 제공 목적으로 작성된 콘텐츠이며, 세금 관련 내용은 개인 상황에 따라 다를 수 있습니다. 구체적인 절세 전략은 세무 전문가와 상담하세요.

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